כלכלת העסק מורכבת קודם כל מההפרש שנשאר בין ההכנסות להוצאות. יחד עם זאת, במקרים רבים בעוד דו"ח הרווח והפסד של החברה מעיד על רווחים נקיים של החברה, בחשבון הבנק מאידך, תופחים החובות וניצול מסגרת האשראי מגיע למיצוי מקסימלי.

איך קורה דבר כזה?

הסיבה נעוצה בעובדה שדו"ח רווח והפסד לבדו אינו מעיד על מצב העסק בפועל מאחר ואינו מתייחס למועד ההכנסה או ההוצאה במהלך השנה (אבל רק בסופה(.

דו"ח תזרים מזומנים בא לפתור את בעיית הנכונות והדיוק בכלכלת בית העסק.

דו"ח תזרים המזומנים מאפשר לבעל העסק להעריך את מצבו הכלכלי ואת יכולתו לעמוד בהתחייבויות הפיננסיות שלו - הנוכחיות והעתידיות. ידיעה מראש, תאפשר לבעל בית העסק להיערך מבעוד מועד לפער תזרימי ולגייס מקורות מימון באמצעים שונים בעלות קטנה. כאשר עסק מגיע למחנק אשראי, מנצלים זו הבנקים לטובתם וגובים בעבור הלוואות והגדלת קווי אשראי ריביות מוגדלות.

למשל, כשבעל בית העסק קונה סחורה ב-80,000 שקל ומוכר אותה ב-110,000 שקל, הוא מקבל את הכסףעבור אותה סחורה רק כעבור 90 ימי עסקים, אך רכישת הסחורה נעשתבמזומן.עסק אמור להמשיך לפעול כרגיל עד לקבלת הכסף על הסחורה , ובדרך כלל העסק נכנס לחריגה באשראי.

עסקים רבים פשוט לא מבינים בבעיות תזרים שונות, לכן גם לא מייחסים חשיבות רבה לכך. עד שמגיע רגע האמת ועליהם להתמודד עם הבנק הזועם ולמצוא פתרונות מימון שונים על מנת לסגור את הפערים התזרימיים.

בעל עסק אשר מנהל מעקב תזרימי הדוק, יהיה מודע לפער זה מבעוד מועד. הדבר יקל עליו למנוע את תפיחת החוב לבנקים ע"י שינוי תנאי התשלום לספקים, הסדרת הלוואות ובניית תחזית תקבולים והוצאות אשר יוזילו לו את עלויות הריבית ויעזרו לו לסיים את השנה עם רווח מוגדל.

לסיכום, חייבים לזכור כי הסוד להפעלת עסק מצליח לא טמון רק במכירה של מוצר במחיר הגבוה מהעלות,אבל גם בניהול נכון של תזרים המזומנים שיוודא כי לעסק יש די מזומן בכל זמן נתון על מנת לממן את פעילותו השוטפת.

כמה נקודות לניהול תזרים נכון:

1. נהל תזרים מזומנים בסיסי - אחרת תיקלע לפער תזרימי.

2.עסק רווחי אינו בהכרח מעיד על היכולת שלו לעמוד בהתחייבויות.

3. צריכים לדאוג לא רק להתחייבויות שמופיעות בדו"ח רווח והפסד, ישנן גם התחייבויות שלא מופיעות בו.

4. חשוב לדאוג מלכתחילה למקורות מימון לבתי עסק

אשראי עסקי, מימון לעסקים, הלוואות לעסקים