מה הן קופות גמל ככלל?

קופות גמל הן מכשיר חיסכון פנסיוני אשר מאפייניו קבועים בחוק. חיסכון בקופות גמל אפשרי לכל אזרח בישראל אם כאפיק חיסכון פנסיוני מרכזי ואם כאפיק חיסכון נוסף לחיסכון באמצעות קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. כספי החיסכון מנוהלים על ידי קופת הגמל על מנת להניב תשואה לחוסכים (בשונה מתוכניות חיסכון בחלק לעתים מובטחת לחוסכים תשואה קבועה או בהצמדה למדד פיננסי מסוים).

התנאים והמועדים בהם יכולים חוסכים (או במונח המקובל לכך- עמית) בקופת גמל למשוך את כספי החיסכון נקבעים באופן כללי על ידי החוק ותקנות שקובע שר האוצר ובאופן פרטני על ידי התקנון הספציפי של קופה ספציפית.

החל משנת 2008 קבע משרד האוצר כי משיכת כספי החיסכון על ידי עמיתי קופות גמל תתאפשר רק עם הגיעם לגיל פרישה לגמלאות, אם במשיכה חד פעמית ואם כקצבה חודשית. כעת גיבש משרד האוצר מודל נוסף בעל רמת גמישות גדולה יותר – קופת גמל להשקעה.

מה הם מאפייניה של קופת גמל להשקעה?

להלן הפרמטרים המרכזיים המאפיינים את המוצר הפיננסי החדש:

· היקף הכספים אותם יכול החוסך להפקיד בקופת גמל השקעה מוגבל – עד 70 אלף ₪ לשנה.

· החוסך יכול למשוך את כספי החיסכון בקופת גמל להשקעה בכל מועד שיחפוץ.

· במידה והחוסך מושך את כספו מן הקופה לפני הגיעו לגיל פרישה מוטל על הכספים מס רווחי הון בגובה 25%.

· בשונה מאפיקי השקעה אחרים בשוק ההון (שם נגבה המס עם מימוש ההשקעה או מדי שנה), תשלום מס רווחי הון יגבה מן המשקיע רק במועד משיכת הכספים.

· על מנת לעודד את החוסכים לשמור את כספם לשנות הגמלאות קבע משרד האוצר הטבות מס באופן הבא: פטור מלא ממס רווחי הון עבור חוסכים אשר יבחרו למשוך את כספי הקופה כקצבה חודשית לאחר הגיעם לגיל פרישה לגמלאות. פטור מלא ממס עבור הקצבה החודשית עצמה (הפטור עבור קצבה פנסיונית רגילה ניתן כיום בכפוף לתקרה מסוימת מעליה מוטל מס).

· במקרה בו החוסך נפטר יקבלו יורשיו את כספי החיסכון בפטור מלא ממס.